招股说明书的内容与格式一、招股说明书封面招股说明书的封面应载明下列事项：（一）发行人的名称及公司住所；（二）“招股说明书”字样，送交证监会审核的稿件，必须标有“送审稿”显著字样；（三）说明发行股票的类型，例如：普通股、优先股或者境内上市外资股等；如果同时发行认股证，还须列明认股证与股票的比例。（四）重要提示，必须按照本准则附件一规定的文字列示；（五）发行量、每股面值、每股发行价、发行费用、募集资金，采用上网竞争价方式发行股票的，应标明发行底价；（六）发行方式及发行期；（七）拟上市证券交易所；（八）主承销商；（九）推荐人；（十）签署日期招股说明书必须用幅面为209__295毫米规格的纸张（等于a4纸规格），封面必须为浅色，除可以印有发行人的标志之外，不应当有其他图案。具体格式见附件一。二、招股说明书目录目录在招股说明书的封二上排印，包括每一节的标题及相应的页数。三、招股说明书正文（一）主要资料本节是以 2-3 页的较少篇幅，把招股说明书中关键内容摘要刊印在招股说明书之首，以使投资人尽快了解该说明书提供的主要信息。但是“主要资料”不得误导投资人，同时应当采用下述文字提醒投资人阅读全文，以正确了解招股说明书的完整内容：“以下资料节录自本招股说明书。欲购买本次发行股票的投资者，在做出投资决策前，应该认真阅读招股说明书全文。”本节包括以上内容：1．发行人简介：设立情况、主营业务、资产规模、经营业绩、股权结构（以图表示意） 、职工人数等。2．本次发行：（1）本次发行的一般情况：股票种类、每股发行价、每股面值，本次公开发行数量（股），其中：普通股、优先股等，发行总市值，盈利预测（注明所得税率），每股盈利（分别按加权平均法与全面推簿法计算，加权平均法应注明预计股金到位时间） 。预计市盈率，发行前每股净资产，发行后每股净资产（扣除发行费用） ；（2）本次发行前已发行的股票及本次发行后的股权结构变化；（3）募股资金的运用：简单说明募股资金的用途；（4）股利分配：分配间隔时间，预期首次分配是何时间、新股东是否享有公司本次股票发行完成前的滚存利润等；（5）风险因素：涉及到哪几方面的风险；（6）发行地区、发行对象、承销期的起止日期；（7）拟上市证券交易场所。3．主要会计数据（采用列表式） ：（1）资产负债表数据：营运资金、总资产、长期负债、股东权益；（2）利润表数据：销售收入、营业利润、利润总额、净利润。上述数据...
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