二级单位成本核算暂行管理办法 1 目 的 为 进 一 步 加 强 成 本 的 过 程 控 制 ， 规 范 二 级 单 位 成 本 核 算 管理 ， 树 立 全 员 成 本 管 理 意 识 ， 逐 步 推 行 全 员 成 本 管 理 模 式 ， 根 据公 司 《 成 本 费 用 核 算 管 理 制 度 》 、《 财务预算 》 等相关制 度 规 定，特制 定本 办法。 2 范 围 本 办法适用 于公 司 各生产单 位 及生产管 理 、设备管 理 、物资管 理 、成 本 管 理 等相关专业管 理 部门。 3 管理职责 3.1 生产单 位 管 理 职责 3.1.1 负责按照公 司 《 成 本 费 用 核 算 管 理 制 度 》 中的 成 本 计算 对象、成 本 计算 期间等相关规 定， 安排专人分工段、分工序核算 本 单 位 产品生产成 本 ， 按时编报成 本 核 算 明细表及成 本 分析报告。 3.1.2 负责按照《 财务预算 》 管 理 要求， 对本 单 位 成 本 预算指标进 一 步 细化、分解到各工段、班组及个人实施控 制 与考核 。 3.1.3 负责本 单 位 消耗材料（原材料、辅助材料、包装物、备品备件等）的 计划管 理 、消耗管 理 与实物管 理 ， 对用 料计划申报 的 准 确 性 、及时性 ，材料消耗的 真实性 、合理性 、合规性 ，以及实物管理的 完整性 负责。 3.2 职能部门管理职责 3.2.1 供应处 3.2.1.1 负责按公司制度把好领料单审核的 最后一关，对不符合要求的 领料单退回领用单位要求整改；负责凭审核无误后的领料单发料，并将领料单及时录入物资供应系统。 3.2.1.2 负责按照公司《财务预算》管理要求，将辅助材料、工矿备件等消耗指标分类别、分品种，进一步细化、分解至各产品、各单位、各生产线、各工序实施控制与管理。 3.2.2 保全处 3.2.2.1 负责各单位备品备件领用的 审核会签，以及各单位在线设备外委修理的 统一归口管理。 3.2.2.2 负责按照公司《财务预算》管理要求，将备品备件消耗指标分大类，外委修理费指标分项目，进一步细化、分解至各产品、各单位、各生产线、各工序实施控制与管理，大额的 、周期性 备件消耗指标需分解至各主机设备实施控制与管理。 3.2.3 生产处 3.2.3.1 负 责 在 产 品 、半成品 、产 成品 的产 量及物料消耗统计，按时编制生产 统计报表，及时、准确地提供成本核算所...
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