2011 年一季度财务分析 一、利润分析： （一）利润额增减变动分析 1、利润额增减变动水平分析 ⑴净利润分析： 一季度公司实现净利润38611元，完成年计划的 64.35%，比上年同期增加了 4556元，增幅 13.38%。净利润增加的原因：一是由于实现利润总额比上年同期增加了 4556万元。 ⑵利润总额分析：利润总额38611万元，同比上年同期 4556元增加了 4556元，增幅 13.38%。影响利润总额的是营业利润同比增加了 5666元。 ⑶营业利润分析：营业利润39721元，较上年 34055元增加了 5666元，增加了 16.64%。影响产品销售利润的有利因素是是三项期间费用 387287元，同比减少 24264元，减幅 5.9%，不利因素销售毛利同比减少 18597万元，减幅 4.17%；。期间费用减少是导致营业售利润增加的主要原因。 （4）产品销售毛利分析：一季度销售毛利427008元，销售毛利较上年减少 18597元，减幅 4.17%；销售毛利同比减少的原因是收入、成本两项相抵的结果，产品销售收入同比减少了 621001元，减幅 28.65%，导致了毛利的下降。 2、利润增减变动结构分析及评价 从 2011年一季度各项财务成果的构成来看，产品销售利润占营业收入的比重为28%；比上年同期21%下增加7%；本期营业利润占收入结构比重2.56%，同比上年的1.57%增加了0.99%；利润总额构成2.50%，同比1.57%增加了0.07%；净利润构成为2.50%，比上年的1.57%下降0.07%。 从利润构成情况上看，盈利能力比上年同期都有增加，各项财务成果结构增加原因：主要是三项期间费用结构下降所致。目前降低产品销售成本，控制销售费用、管理费用和财务费用的增长是提高产品销售营业利润的根本所在。 二、收入分析 一季度完成销售收入1546690元。完成年度计划的22.95%，与上期的2167691相比，下降了621001元，下降了28.65%。主要原因是：学生人数的减少，今年春季全县免费学生 19528人，与上年同期21442人相比，下降了1914人，下降了8.93%；免费教材的销售码洋875026元，相比上年同期1028161元，下降了153135元，下降了14.89%。 三、成本费用分析 （一）产品销售成本分析 一季度产品销售成本1119681元，较上年同期1722085元，下降602404，下降了34.98%。下降的主要原因是销售收入的下降。 （二）各项费用完成情况分析 三项期间费用共计 387287万元，实现计划指标 24.83%，比上年同期下降了5.90%； 其中销售费用减少是费用总额减少的主要原因 ⑴销售费用分析 销售费用 178381万元，占费...
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