xxxx 有限公司 2013 年度清产核资工作实施方案及计划 根据四川港航开发有限责任公司要求，拟对xxxx 有限公司进行清产核资审计工作。为保障清产核资工作顺利进行，提高工作效率，特制定本实施方案。 一、清产核资工作目标 （一）全面摸清企业“家底”，真实、完整地反映企业资产、债务及所有者权益的真实、合法性；收入、成本费用和利润核算的真实、合法性；结构管理情况和财务状况，防止国有资产流失。 （二）清查核实资金来源及使用状况、有关资产的损失情况，促进上级有关部门按照政策规定解决历史遗留问题，为公司发展打好基础。 （三）核实公司资产质量状况、对外投资管理情况、税收风险等状况，为绩效考核提供客观、真实、合理的依据。 （四）通过此次清产核资工作，建立规范的公司管理体制，建立健全内部控 制制度，规范业务、财务管理程 序 ，提高企业会 计信 息 质量，分 级落 实国有资产保值 增 值 责任。 （五 ）为国资监 管部门的审计和监 管工作提供翔 实的基础资料 。 二、清产核资对象 及范围 1、审计主 要范围 ： xxxx 有限公司及其 下 属 公司（含 重 庆 新 渝 石油 化 学 制品 有限公司)近 五 年的会 计资料 以 及与 财务收支 有关的其 他资料（截止2013 年末，xxxx 有限公司及其下属公司财务报表列示的资产总额xxxx 元，xxxxxx 公司财务报表列示的资产总额xxxx 元），如有需要再追加提供前期资料。 2、审计内容： （1）企业会计资料的真实、合法性； （2）资产、债务及所有者权益的真实、合法性； （3）收入、成本费用和利润核算的真实、合法性； （4）资金来源及使用状况； （5）资产质量状况； （6）对外投资管理情况； （7）是否存在税收风险。 三、清产核资工作审计小组 xxxx 会计师事务所（特殊普通合伙）成立以王 xx 为组长、张 xx为副组长以及项目经理、审计助理等组成清产核资工作审计小组负责清产核资审计工作。 审计小组成员如下： 组长：王 xx 副组长：何 xx 项目经理：张 xx 审计助理：李 xx、周 xx、李 x、严 xx 四、清产核资工作程序 （一）辅助企业进行账务清理，并完成清产核资明细表的填列。 以统一的基准日为时点，以《企业会计准则》为准绳，对各级单位的所有银行账户、会计核算科目以及总分公司、母子公司之间的资金资产往来进行全面核对和清理，保证账账相符、账证相符，内部单位间做到往来关系清楚、资金资产关...
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